安次餐饮发票,税务知识

  安次餐饮发票财务上是可以实报实销的，但很多会计在入账的时候会将其直接全部等同于业务招待费，这种做法并不完全正确。今天安次会计公司就为大家介绍安次餐饮发票报销到底该如何分类入帐。

  一、餐饮发票报销怎么入帐

  (1)计入“职工福利费”

  餐饮发票报销可以入职工福利费，比如职工的防暑降温费、职工餐贴等。

  (2)计入差旅费

  餐饮发票可以报销差旅费，出差的伙食津贴可以加入出差费，但如果是招待费，只能报销业务招待费。

  (3)计入“业务招待费”

  餐饮发票可以入招待费，比如请客户吃饭的费用可以报销入招待费。

  (4)计入会议费

  餐饮发票可以入会议费，比如会议中产生的餐费。

  (5)加班餐、误餐

  也就是说，为了加班，员工在规定的时间和地域外工作，必要的饮食费用是必不可少的。这个是制造费用或管理费用，入管理费用时，不属于福利费。此时，全额扣除，没有限额，也不涉及个税。然而，其“真实性和合理性”将成为税收关注的焦点。因此，公司应有相关的加班支持制度和加班原因说明，制度确定的支出标准应合理。

  二、餐饮业发票的报销注意事项

  1、报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据。

  2、产生的费用须按规定分类填写公司统一的报销单，不得随便填写。

  3、原始证书须按公司规定的程序审核、签字，有关手续必须完整。

  4、会计人员应认真审核各种证件，非法原始票据拒绝报销。

  5、会计部门应加强对各费用证书的审核，不符合公司制度和越权审核的费用和支出一律不报支。

  在进行安次餐饮发票报销的时候必须要从事实出发，利用包括发票在内的一系列证据，确定其业务实质，然后在此基础上，再进行会计与税务处理。

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